Управление доходностью кредитного портфеля

Главная цель процесса управления кредитным портфелем банка заключается в обеспечении максимальной доходности по определенному уровню риска. Уровень доходности кредитного портфеля зависит от структуры и объема портфеля, а также от уровня процентных ставок по кредитам. На формирование структуры кредитного портфеля банка существенно влияет специфика сектора рынка, который обслуживается этим банком. Для специализированных банков структура кредитного портфеля концентрируется в определенных отраслях экономики. Для ипотечных банков характерно долгосрочное кредитование. В структуре кредитного портфеля сберегательных банков преобладают потребительские кредиты и займы физическим лицам.

Объем и структура кредитного портфеля банка определяются следующими факторами: размер банка (капитала); правила регулирования банковской деятельности; официальная кредитная политика банка; опыт и квалификация менеджеров; уровень доходности различных направлений размещения средств.

Размер капитала банка в значительной степени влияет на общий объем привлеченных и заемных средств, а следовательно, и на размер кредитных ресурсов. Максимальный размер отдельного займа тоже определяется величиной капитала. Капитал банка используется при установлении лимитов и ограничений в процессе регулирования кредитной деятельности банков.

Национальным банком Украины установлены ряд связанных с кредитованием нормативов, которые рассчитываются по отношению к капиталу банка (доп. 10). Следовательно, размер капитала определяет объем и структуру его кредитного портфеля. Качество кредитного портфеля существенно влияет на уровень рискованности и надежности банка, поэтому именно кредитная деятельность подлежит регулированию со стороны органов надзора во многих странах. Установлены ограничения и нормативы, а также правила регулирования банковской деятельности играют значительную роль в процессе формирования кредитного портфеля.

Кредитная политика банка определяет приоритетные направления кредитования, а также перечень кредитов, которые не должны входить в кредитного портфеля. Один и тот же кредит может не соответствовать основным требованиям кредитной политики одного банка, но быть вполне приемлемым для другого.

Одно из правил кредитного менеджмента заключается в том, что банк не должен предоставлять кредиты, которые не могут быть профессионально оценены специалистами банка. Следовательно, опыт, квалификация и специализация кредитных работников также влияют на характеристики кредитного портфеля банка.

В формировании структуры активов банка решающим фактором является уровень доходности каждого вида активов. Но высокая доходность, как правило, сопровождается высоким уровнем риска, поэтому менеджменту банка необходимо учесть оба фактора. Если уровень доходности различных видов активов примерно одинаков, то предпочтение отдается наименее рисковым направлениям размещения средств. В таком случае размер кредитного портфеля банка может уменьшиться на пользу портфеля ценных бумаг или в пользу проведения других видов активных операций.

В Украине с введением в оборот ОВГЗ, которые до финансового кризиса 1998 года имели низкий риск и среднюю доходность (примерно на уровне доходов по кредитным операциям), большинство банков перераспределили свои активы, увеличив размеры портфеля ценных бумаг за счет уменьшения объемов кредитования. В период кризиса рискованность таких банков значительно выросла, а финансовое положение ухудшилось. Формируя кредитный портфель, менеджмент банка обычно руководствуется правилом - издавать те кредиты, которые приносят максимальные доходы при прочих одинаковых условиях. Доходность кредитной операции определяется уровнем процентной ставки по данному кредиту, продолжительности периода предоставления кредита и принятой системой начисления процентных платежей.

Для оценки доходности кредитов банк должен иметь эффективную систему учета не только доходов, но и расходов по каждому виду кредитов. На доходность кредитных операций банка влияют как доходы и расходы, так и возможные убытки, которые определяются уровнем кредитного риска по каждой займом. Измерения, минимизация и контроль за уровнем кредитного риска - один из самых сложных задач, стоящих перед менеджментом при формировании кредитного портфеля.

Уровень кредитного риска каждого заемщика непосредственно влияет на уровень процентной ставки по кредиту. Высокий уровень риска связывается с высокой кредитной ставкой, и наоборот. Но кредитная ставка зависит не только от риска. Она формируется под влиянием приведенных далее внешних и внутренних факторов, которые необходимо учитывать, определяя ее.

Спрос и предложение на рынке кредитов; уровень конкуренции; уровень кредитного риска, который связывается с конкретным клиентом; кредитная политика банка; категория клиентов, которая отражает, ориентированный банк на развитие отношений с данным заемщиком; общий уровень доходности всех связей с клиентом; стоимость кредитных ресурсов для банка; уровень базовых ставок; форма обеспечения кредита и стоимость контроля за его состоянием.

Все эти факторы по-разному влияют на ставку конкретного кредита. Например, высокий уровень кредитного риска клиента повышает ставку, а предоставления обеспечения снижает кредитный риск. Но с предоставлением обеспечения в форме залога материальных ценностей возрастают расходы банка, связанные с необходимостью хранения залога или с контролем за ее состоянием и ликвидностью. Эти расходы необходимо учитывать, устанавливая кредитную ставку.

В условиях высокой конкуренции банк вынужден поддерживать кредитные ставки на определенном уровне, который был бы приемлем для клиентов и приносил бы прибыль. Кредитная ставка должна быть достаточно низкой, чтобы заемщик не обратился к другому банку. Поэтому на высоко конкурентном рынке кредитор скорее принимает ставку, чем устанавливает ее. В результате банковская маржа имеет тенденцию к сокращению. Учитывая сказанное значительное внимание уделяется выбору метода ценообразования по кредиту. В мировой банковской практике применяется несколько основных методов установления ставки по кредиту.