Порядок осуществления расчетов чеками

Чек - это документ, содержащий письменное распоряжение владельца счета (чекодателя) учреждению банка (банка-эмитента), которая ведет его счет, списать чекодержателю указанную в чеке сумму средств. Чеки применяются для осуществления расчетов в безналичной форме между юридическими лицами, а также физическими и юридическими лицами с целью сокращения наличных расчетов за полученные товары, выполненные работы и предоставленные услуги. Не разрешаются расчеты чеками между физическими лицами.

При расчетах чеками в экономические отношения между собой вступают такие субъекты:

- Чекодатель - юридическое или физическое лицо, осуществляющее оплату с помощью чека и подписывает его;

- Чекодержатель-предприятие, которое является получателем средств по чеку;

- Банк-эмитент - банк, выдающий чековую книжку (расчетный чек) предприятию или физическому лицу.

Нужно отметить, что в сфере безналичных расчетов используются расчетные чеки. Чеки, которые используются для получения наличных денег со счетов, открытых в банках, называются денежными чеками. Срок действия чековой книжки - один год. По согласованию с учреждением банка срок действия неиспользованной чековой книжки может быть продлен.

Чек содержит такие элементы:

а) название "расчетный чек";

б) название владельца чековой книжки и номер его счета;

в) названия банка эмитента и его номер МФО;

г) идентификационные коды чекодателя и чекодержателя;

д) название чекодержателя;

е) поручение чекодателя банку-эмитенту уплатить определенную сумму;

ё) назначение платежа;

ж) число, месяц и год составления чека, место составления чека;

з) подписи чекодателя и оттиск печати.

Чек, на котором отсутствует какой-либо из указанных реквизитов, считается недействительным и возвращается банку чекодателя без выполнения. Чек из чековой книжки предъявляется к исполнению в банк чекотримача течение десяти календарных дней (день выписки чека не учитывается).

Для получения чековой книжки предприятие подает в банк-эмитента заявление в одном экземпляре.

1. Плательщик подает в банк-эмитента заявление для получения чековой книжки, а также платежное поручение на депонирование средств.

2. Банк-эмитент депонуе средства на отдельном аналитическом счете "Расчеты чеками.

3. Плательщик на основе заявления получает в своем банке чековую книжку.

4. Плательщик, получив счет поставщика на товар или услуги, выписывает и передает поставщику чек.

5. Поставщик отгружает покупателю товар.

6. Поставщик сдает в обслуживающий банк чек вместе с тремя экземплярами реестров.

7. Банк чекодержателя, после проверки правильности составления реестра и реквизитов чеков и своевременности предъявления его к оплате, принимает чек с реестром и вместе со вторым и третьим экземплярами реестра инкассирует чек в банк-эмитента.

8. Банк-эмитент списывает сумму чека со счета покупателя, на котором она была депонированную.

9. Банк-эмитент перечисляет средства на счет чекотримача.

10. Банк поставщика зачисляет сумму, указанную в чеке, на счет поставщика.

В заявлении и талоне к ней чекодавець проставляет номер счета, с которого будут платиться чеки. Гарантированная оплата чеков обеспечивается депонированием средств на отдельном счете "Расчеты чеками. Для этого вместе с заявлением на выдачу чековой книжки в банк подается платежное поручение на перечисление средств на аналитический счет "Расчеты чеками.

Покрытием чека в учреждении банка могут быть также средства на соответствующем счете чекодателя, но не более суммы, которая гарантируется банком по согласованию с чекодателя. Последнее случае банк может гарантировать чекодателя, при временной отсутствия средств на его счета, оплату чеков за счет средств банка. Сумма гарантии банка, в пределах которой могут быть оплачены чеки, учитывается банком на забалансовом счете № 9020 "Гарантии, предоставленные клиентам".

Чекотримач сдает в банк чеки вместе с тремя экземплярами реестров - если счета чекодателя и чекотримача ведутся в одном учреждении банка, и в четырех экземплярах - на каждое учреждение банка в отдельности - если счета чекодателя и чекотримача ведутся в различных учреждениях банков. Реестр содержит полную информацию о чеки, поступающие в учреждения банка.

Если чекодатель и чекодержатель обслуживаются в одном учреждении банка, после проверки правильности составления реквизитов чека и реестра средства списываются с соответствующего счета чекодателя и зачисляются на счет чекотримача на основании первого экземпляра реестра. Для осуществления расчетов чеками между клиентами разных банков банк чекотримача обязан принять чек с реестром и вместе со вторым и третьим экземплярами реестра инкасуваты чек спецсвязью в банк-эмитента. В этом случае средства на счет чекотримача зачисляются только после получения их с банка-эмитента.

После получения чека вместе с двумя экземплярами реестра банк-эмитент проверяет правильность оформления чека и др. и перечисляет средства на счет чекоотримача.