Депозитные (вкладные) операции коммерческих банков, их виды и характеристика

Вклад - это денежные средства в наличной или безналичной форме в национальной или иностранной валюте, переданные банку их владельцам, или третьим лицом по поручению и за счет владельца для хранения на определенных условиях. Вкладные операции являются основным источником формирования привлеченных банковских ресурсов.

В связи с тем, что состав юридических лиц неоднороден, вклады также можно классифицировать в зависимости от формы организации, субъекта экономических отношений, формы собственности, характера инвестиций и других признаков.

Вклады до востребования предназначены для осуществления текущих расчетов, размещаются в коммерческих банках на текущих и контокорентних счетах и могут быть в любой момент частично или полностью пополнены или использованы. При открытии текущих счетов по вкладам до востребования юридические лица заключают с банком специальное соглашение, а физическим лицам открывается и ведется сберегательная книжка.

Срочные вклады - это денежные средства, размещенные в банке на строго оговоренный срок. По срокам их можно разделить на кратко-, средне-и долгосрочные. При размещении срочных вкладов между банком и вкладчиком заключается депозитная соглашение, которое предусматривает основные условия хранения и изъятия срочного вклада. Срочные вклады можно разделить на два вида:

- Простые (обыкновенные);

- Вклады с предварительным уведомлением об изъятии.

Сберегательные вклады предназначены для накопления или размещения денежных сбережений. Как и срочные, они могут делиться по срокам, но их основное отличие заключается в возможности возобновления в любой момент. Основными пользователями сберегательных вкладов являются физические лица. Изъятие сберегательного вклада, как правило, должно осуществляться по предварительным уведомлением.

Банки платят за пользование денежными средствами их владельцам соответствующую плату в виде процентов, которые устанавливаются дифференцированно в зависимости от вида вклада, срока хранения, суммы. Самые низкие проценты по вкладам до востребования.

Срочные и сберегательные вклады характеризуются повышенными процентами. За порядком оплаты и начисления процентов различают вклады:

- С постоянной или переменной процентной ставкой;

- С простыми или сложными процентами;

- С периодическим начислением и выплатой процентов или после окончания срока вклада.

Привлечение депозитов коммерческими банками может осуществляться также посредством выпуска долговых краткосрочных ценных бумаг. К ним относятся:

- Депозитный сертификат;

- Сберегательный сертификат;

- Банковский вексель.

Указанные ценные бумаги эмитируются банком на определенный срок или до востребования, именные или на предъявителя, с выплатой процента или учета дисконта. С целью гарантирования сохранности вкладов физических лиц при банкротстве банков в 1998 г. был принят Закон Украины "О Фонде гарантирования вкладов физических лиц".

Данный фонд создан при НБУ. Уставный капитал формировался за счет взносов государства и коммерческих банков в размере 1% от уставного фонда. В дальнейшем коммерческие банки обязаны отчислять в фонд в виде взносов от суммы привлеченных вкладов физических лиц. Используются средства фонда для возмещения сумм вкладов физическим лицам вкладчикам обанкротившегося банка. Максимальная сумма гарантированного возмещения 500 гривен.