Безналичные расчеты и осуществление платежей при безналичных расчетах

Безналичные расчеты - расчеты, которые проводятся без участия наличных денег, т.е. в сфере безналичного денежного оборота. Безналичные расчеты подразделяются на меж хозяйственных и межбанковские, которые обслуживают, соответственно, отношения между клиентами банков и между банками.

Безналичные расчеты делятся по объектам расчетов, т.е. в зависимости от назначения платежа, на две группы:

- Расчеты по товарным операциям - платежи за товарно-материальные ценности, оказанные услуги и выполненные работы;

- Расчеты за не товарного операциями - уплата налогов и перечисление других платежей в бюджет, получение и возврат банковских займов, страховых сумм и т.д. Основное место в этих расчетах занимают платежи за материальные ценности и услуги.

В зависимости от места проведения безналичных расчетов выделяют:

- Внутригосударственные (внутригородские, осуществляемые в пределах одного населенного пункта, и междугородные - за пределами этого пункта);

- Межгосударственные расчеты (между хозяйственными субъектами, находящимися на территориях различных государств).

Принципы организации безналичных расчетов:

1. Денежные средства всех хозяйственных субъектов (как собственные, так и привлеченные) подлежат обязательному хранению на текущих и других счетах в учреждениях банков.

2. Безналичные расчеты между предприятиями, физическими лицами осуществляются через банки путем перечисления средств с текущих счетов плательщиков на текущие счета получателей средств.

3. Расчеты с поставщиками за товарно-материальные ценности и услуги производятся, как правило, после отпуска продукции или предоставления услуг. На практике применяется также предварительная оплата.

4. Банки списывают средства со счетов предприятий только по распоряжениям их владельцев, кроме случаев, в которых бесспорное списание (взыскание) средств предусмотрено законом Украины, а также по решению суда, арбитражного суда и исполнительным предписаниям нотариусов.

5. Поручения предприятий на перечисления средств принимаются банками к исполнению только в пределах имеющихся средств на их счетах или за счет платежного кредита банка.

6. Зачисление средств на счет получателя происходит после списания соответствующих денежных сумм со счетов плательщика.

7. Банк на договорной основе осуществляет расчетно-кассовое обслуживание своих клиентов и выполняет их распоряжения о перечислении денежных средств со счетов.

8. Предприятия самостоятельно выбирают формы расчетов и указывают их при заключении между собой договоров.

9. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств рассматриваются сторонами в претензионно-исковой порядке без участия банка.

Организация безналичных расчетов должна отвечать конкретным требованиям, которые обусловлены интересами развития экономики. Главная из них - обеспечивать своевременное получение каждым предприятием денежных средств за поставленную им продукцию и предоставленные услуги, чем способствовать ускорению оборота оборотных средств в расчетах.

В современных условиях применяются следующие основные формы безналичных расчетов:

- Платежными поручениями;

- Платежными требованиями-поручениями;

- Чеками;

- Аккредитивами;

- Векселями;

- Платежными требованиями;

- Инкассовых поручениями (распоряжениями).

Безналичные расчеты за товары и услуги могут осуществляться при помощи банковских платежных карточек. Порядок использования карточек определяется НБУ. Способ платежа характеризует порядок списания средств со счетов плательщиков.

В современной системе безналичных расчетов хозяйственные субъекты используют следующие основные способы платежа:

1. Перечисление денежных средств (непосредственно не связан с банковским кредитом) с текущего счета плательщика.

2. Предоставление займа банком путем прямого перечисления денег с кредитного счета плательщика на банковский счет поставщика.

3. Расчет путем зачета взаимных требований плательщиков средств и их получателей, связанных между собой поставкой товаров или оказанием услуг в процессе обмена деятельностью, с перечислением на соответствующие счета участников зачета только непокрытой суммы.

4. Гарантированная оплата поставщику с предварительным депонированием средств на отдельных банковских счетах в учреждениях банка по месту нахождения плательщика и с последующим их списанием с этого счета после зачисления денег на счет получателя в учреждении банка, где ему открыт текущий счет.