Анализ срочных депозитов

Рост доли срочных депозитов (несмотря на то, что это более дорогой ресурс) положительно влияет на ликвидность баланса и способствует устойчивости и надежности ресурсной базы.

Анализ срочных депозитов производится с помощью системы показателей.

1. Оборачиваемость депозитных вложений. Этот показатель характеризует количество оборотов, осуществляющих депозитные вложения за определенный период, и рассчитывается по формуле:

Оборот по выдаче вкладов (дебетовый оборот) \ Средний остаток вкладов

2. Продолжительность одного оборота депозитных вкладов в днях (или средний срок хранения вложенных средств). Для его расчета используется формула: Средний остаток вкладов N = Оборот по выдаче вкладов / Средний остаток вкладов

Данный показатель отражает в динамике стабильность вкладов, что очень важно для оценки вкладов в качестве ресурсов краткосрочного кредитования. Чем больше этот показатель, тем стабильнее ресурсная база. Т.е. положительной считается тенденция замедления оборачиваемости депозитных вкладов.

3. Уровень оседания депозитных вложений: Росид .= Остаток на конец-остаток на начало / Оборот с поступления депозитов Этот коэффициент должен рассчитываться на несколько дат, чтобы проследить общую тенденцию (поведение) вкладов. Расчет коэффициента только на две отчетные даты (за один период) может привести к ошибочного толкования реальных событий.

4. Средний срок использования депозитов: T = Е Депозит и-и Срок использования депозита / Е депозитов Показатель характеризует средний «возраст» депозитов.

5. Коэффициент нестабильности депозитов: Кнест = Сумма досрочно изъятых депозитов / Общая сумма депозитов

Данный коэффициент характеризует уровень досрочно изъятых срочных депозитов. Снижение среднего срока использования депозитов в сочетании со значительным коэффициентом нестабильности (более 10%) говорит об усилении нестабильности депозитной базы, что негативно влияет на ликвидность банка.

6. Коэффициент использования депозитов:

Средние остатки за кредитными вложениями Средние остатки по всем привлеченным вложениями Этот коэффициент показывает, какой процент от общего объема привлеченных ресурсов размещен на кредиты. Если коэффициент превышает 75%, то это свидетельствует о рискованную агрессивную кредитную политику банка. Если же он меньше 65%, это свидетельствует о пассивную кредитную политику. 7. Уровень диверсификации депозитов: Рдиверс. = Сумма крупных депозитов / депозиты, ВСЕГО

Уровень диверсификации депозитов определяется количеством и удельным весом крупных депозитов, которые увеличивают риск потерь и нарушения ликвидности в случае досрочного изъятия депозита. Сумма всех крупных депозитов не должна превышать размер капитала банка. До крупного депозита принадлежит депозит свыше 10% от размера собственного капитала банка. Слишком высокий уровень диверсификации депозитов усложняет управление депозитной базой. Оптимальным этот уровень считается тогда, когда общая сумма крупных депозитов не превышает размера капитала банка.

8 Относительная затратность депозитов: В = Процентные расходы по депозитным вкладам / Средние залишикы депозитных вкладов

Этот показатель показывает, сколько банк тратит средств на каждую гривну привлеченных ресурсов в виде срочных депозитов. Фактически его значение равно средневзвешенный процентной ставке по депозитам. Для оценки выгодности данного вида ресурсов его необходимо сравнивать с затратность других привлеченных средств и доходности кредитных вложений. Банки должны иметь свою стратегию поддержания устойчивости депозитов. Важными элементами такой стратегии является повышение качества обслуживания клиентов, стабильность процента, чтобы клиенты оставались верными банка в период кризисных ситуаций.

Средства, привлекаемых коммерческими банками как депозиты сроком до одного года, могут в определенных экономических границах использоваться не только для выдачи краткосрочных займов, но и для предоставления их на более длительный срок. Для того чтобы установить предел, в рамках которой возможно направление краткосрочных ресурсов на средне и долгосрочное кредитование, банками рассчитывается коэффициент трансформации краткосрочных займов в долгосрочные по следующей формуле: Кт=(1-Д0/К0)*100% где Кт - коэффициент трансформации; Д0-дебетовый оборот по выдаче краткосрочных займов сроком до одного года; К0 - кредитовый оборот по поступлении средств на депозитные счета сроком до одного года.