Анализ депозитов до востребования

Важной составляющей ресурсной базы банка являются остатки средств на текущих счетах клиентов и на корсчетах других банков, т.е. депозиты до востребования. Анализ остатков средств на счетах клиентов с позиции ликвидности баланса осуществляется на основе данных об их долю в общей сумме обязательств. Значительный удельный вес депозитов до востребования негативно отражается на состоянии ликвидности банка: во-первых, ухудшается соотношение ликвидных активов и обязательств до востребования, которое характеризует текущую ликвидность, во-вторых, снижается устойчивость ресурсной базы банка. Однако увеличение доли депозитов до востребования в общих обязательствах уменьшает относительную стоимость ресурсной базы в целом.

Улучшение ликвидности может быть достигнуто через изменение структуры привлеченных и одолженных средств, увеличение удельного веса срочных депозитов возможным переоформлением стабильной части остатков средств на счетах до востребования в срочные депозиты, привлечение значительного числа небольших клиентов, по счетам которых не бывает большой амплитуды колебаний по остаткам.

Для анализа депозитов до востребования используются, фактически, те же показатели, как и при анализе срочных депозитов:

1. Оборачиваемость средств на текущих счетах клиентов. Этот показатель отражает число оборотов, осуществляющих онкольни депозиты за определенный период.

2. Продолжительность одного оборота онкольних депозитов в днях (или средний срок удержания средств на текущих счетах). Чем больше этот показатель, тем стабильнее ресурсная база.

3. Уровень оседания средств на текущих счетах.

Отклонение от среднего остатка на величину коэффициента нестабильности определяет минимальные и максимальные пределы стабильного остатка на текущих счетах. Чем ниже коэффициент нестабильности, тем выше минимальный стабильный остаток, который может быть переоформлен на депозитный счет. Такие расчеты нужно делать, как по всем остаткам на счетах клиентов, так и по отдельным счетам в целях определения стабильных остатков в отдельных клиентов (чтобы проводить с ними работу по открытию депозитных счетов). Если колебания на счетах отдельных клиентов значительные, а по общей сумме счетов они небольшие, то ресурсную базу можно считать стабильной. Если предприятие постоянно поддерживает остаток на текущих счетах в определенных пределах, оно может получать льготы при расчетно-кассового обслуживания. Используя данные табл. 3.1 и данные оборотно-сальдовая баланса банка, рассчитаем основные показатели, которые характеризуют стабильность депозитов до востребования. Анализ срочных депозитов целесообразно начинать с анализа их структуры.

Анализ структуры депозитов до востребования свидетельствует о том, что основную долю составляют остатки на текущих счетах клиентов - юридических лиц. их удельный вес в структуре депозитов до востребования в 2001 г. составляла 46,5%, а в 2002 г. возросла до 72,4%, т.е. увеличилась на 25,9 процентного пункта, а в абсолютном размере возросла на 79 199 тыс. грн . Подобная тенденция связана с активным привлечением новых клиентов к банку, что положительно характеризует работу банковских менеджеров и отдела маркетинга. На этом фоне рост абсолютного размера денежных средств на счетах физических лиц на 1380 тыс. грн привело к относительного уменьшения их доли в структуре онкольних депозитов с 8,3 до 5,7%, т.е. уменьшились на 2,6% процентного пункта.

Возросла роль и такого вида ресурсов, как остатки на платежных карточках. В случае абсолютного роста их объема за исследуемый период на 3499 тыс. грн, или почти вдвое, их доля в общей структуре увеличилась на 0,7 процентного пункта, что является позитивным явлением. Несколько уменьшились как абсолютные размеры, так и удельный вес остатков на корреспондентских счетах других банков, на счетах государственного, местного бюджетов и внебюджетных фондов.

Следующим этапом анализа является определение оборачиваемости депозитов до востребования и их стабильности.

Практика показывает, что значительная доля средств, которые поступают на текущие счета клиентов банка, остается без движения в течение длительного срока. Банки заинтересованы в привлечении этих средств на срочные депозиты для укрепления стабильной депозитной базы. Поэтому банки с помощью такой методики могут помочь клиентам в определении доли средств от плановой выручки, которая оседает на текущем счете, которая без ущерба для предприятия может быть размещена на срочный депозитный счет.

Оценивая стабильность ресурсов банка, важно проанализировать коэффициенты нестабильности депозитов до востребования. Практика свидетельствует, что в случае увеличения количества клиентов, обслуживающихся в банке, и увеличение доли малых клиентов, коэффициент стабильности остатков на текущих счетах повышается за счет уменьшения амплитуды колебаний на этих счетах. По теории вероятности, одновременного оттока средств на всех счетах не может быть. Отток средств со счета одного небольшого клиента компенсируется притоком средств на счет другого клиента. Поэтому на банковских счетах в целом всегда имеет место постоянный остаток. Если банк имеет стабильные остатки по депозитам до востребования, он может использовать эти ресурсы для кредитования, при этом расходы за ними будут минимальными.

Для определения суммы стабильного остатка на текущих счетах рассчитывают коэффициент нестабильности (стабильности).

Для анализа развития клиентской базы используются следующие коэффициенты:

• коэффициент текучести клиентов;

• коэффициент привлечения клиентов;

• коэффициент закрепления клиентов;

• коэффициент постоянства клиентов.