Анализ эффективности формирования и использования банковских ресурсов

В условиях становления финансового рынка в Украине, реструктуризации банковской системы, коммерческие банки должны осуществлять взвешенную реалистичную стратегию дальнейшего развития, адаптированного к требованиям рынка. Выбор оптимального пути формирования ресурсной базы, который будет учитывать адекватную экономическую ситуацию и способствовать надежному решению дилеммы «доходность-ликвидность», является одним из основных задач коммерческого банка.

Для оценки эффективности и полноты использования банком своих обязательств применяются следующие показатели:

• степень использования платных пассивов;

• степень использования совокупных обязательств.

Анализ приведенных показателей осуществляется в динамике, а также сравнивая фактические показатели с их нормативными значениями. Для расчета влияния факторов на показатели эффективности использования обязательств банка используется способ цепных подстановок.

Степень использования платных пассивов банка определяется по следующей формуле: к вик.рес = Доходные акивы / Платные пассивы Платные пассивы

Как показывает практика, норматив использования платных пассивов должна составлять не менее 90%.

Для оптимальной деятельности коммерческого банка необходимо эффективное использование не только платным ресурсам, но и всех совокупных обязательств.

Эффективность использования совокупных обязанные определяют по следующей формуле: К исп. зоб = Доходные активы / Совокупные зобов 'решении

Считается, что банк эффективно использует в хозяйственном обороте совокупные обязательства, если приведенный показатель будет не меньше 75-80%.

Относительная стоимость (затратность) ресурсов определяется в процентах и рассчитывается по формуле: Врос = Затраты на привлечение каждого вида ресурсов / Среднегодовые остатки ресурсов

Анализ указанных показателей будет целесообразно в тех случаях, когда сумма предоставленных межбанковских кредитов будет меньше суммы полученных межбанковских кредитов.

Оптимизация ресурсной базы банка должна осуществляться с помощью приемов линейного программирования. Причем за основу оптимизации должны браться две следующие критерии: затратность и стабильность ресурсов.

Оптимальной будет такая структура ресурсов, когда при имеющихся условий обеспечиваться максимальная стабильность ресурсной базы за ее минимальной относительной стоимости.

В процессе формирования оптимальной ресурсной базы банка прежде всего необходимо определить приоритеты отдельных видов ресурсов, для чего осуществляется структурный анализ ресурсной базы банка. Эффективность оптимизации обеспечиваться только при условии учета всех имеющихся ограничений на ресурсы и возможностей их привлечения.